财字[2010]19号

各单位：

为加强财务管理，保证各种会计资料符合财务规定，特对加强银行转账支票付款环节管理提出如下要求：

一、根据《现金管理条例》，购买性支出超过现金结算起点1000元（含）的，应当使用银行转账支票支付；

二、使用银行转账支票付款，一般应提供收款单位。超过一万元的银行转账支票付款，必须提供收款单位，无收款单位的，财务处不得签发支票；

三、银行转账支票付款时，收款单位的名称必须与发票提供方的单位名称一致，两者不一致的，财务部门一般不得办理报销手续；

四、银行转账支票付款后，应在出票日后10日内办理报销手续。每个项目未办理报销的支票借款超过4张（含），财务部门不再签发新的支票；

五、凡有银行转账支票（含汇款）借款的，必须在2010年12月21日前，将转账支票（含汇款）付款后取得的发票，交学校财务处办理报销手续；

六、因固定资产验收入账等手续不全，取得的发票暂不能办理报销手续的，必须将书面说明交财务处会计科。凡在2010年12月21日前既未办理还款手续又无书面说明的，财务处不再签发新的银行转账支票。

特此通知。

财务处